© EPA/MIGUEL GUTIERREZ

Nederlands administratiekantoor spil in omstreden Venezolaanse oliedeal

    Een stichting administratiekantoor in Den Haag blijkt deze zomer medeaandeelhouder van een reusachtig olieveld in Venezuela te zijn geworden. De omstreden deal trekt internationaal de aandacht: opnieuw wordt duidelijk hoe Nederlandse belastingadviseurs de soepele wetgeving gebruiken om bezittingen van discutabele buitenlandse regimes en personen af te schermen.

    ‘Nee, ik kan u niet doorverbinden met de bestuurder, wij zijn alleen maar een administratiekantoor,’ zegt de receptioniste van het Haagse belastingadvieskantoor Broers & Macdonald. Ook op de rest van onze vragen – zoals waarom de website van het kantoor offline is – komt geen antwoord: ‘Nee, nee, ik kan u daar helaas ook geen informatie over geven.’

    De gezochte bestuurder is John Willekes Macdonald. De reden: Macdonald kreeg afgelopen zomer de bestuurlijke leiding over een gigantisch Venezolaans olieveld aan de Orinoco-rivier. Althans, op papier.

    Want John Willekes Macdonald is bestuurder van een eind augustus opgezette Nederlandse bv die de directie voert over het olieveld. De bv, Inversiones Petroleras Iberoamericanas geheten, is op haar beurt weer in handen van een in Den Haag gevestigde Stichting Administratiekantoor (STAK) met dezelfde naam. Wie de eigenaren van de STAK – en daarmee in feite van het olieveld – zijn, is vooralsnog onduidelijk: ze zijn vakkundig afgeschermd en gaan verder schuil achter bedrijven op de Britse Maagdeneilanden en Cyprus.

    Belastingparadijs Nederland

    Het gebruik — en misbruik — van Nederlandse vennootschappen is door de Panama Papers en Paradise Papers de afgelopen tijd een politiek agendapunt geworden. Onderzoeksinstituut SEO Economisch Onderzoek becijferde al in 2013 in opdracht van de publiek-private lobbyorganisatie Holland Financial Centre dat in Nederland twaalfduizend brievenbusfirma’s gevestigd zijn. In totaal sluisden die destijds zo’n 4000 miljard euro door naar andere landen.

    Dat Nederland vandaag de dag nog steeds populair is als vestigingsland, bleek onlangs uit onderzoek van het instituut voor fiscaal beleid ITEP en de burgerorganisatie voor fiscale rechtvaardigheid CTJ. Zij achterhaalden dat meer dan de helft van de Fortune 500-bedrijven – de 500 grootste bedrijven van de Verenigde Staten – een dochteronderneming heeft in Nederland.

    Volgens de onderzoekers fungeert de Nederlandse vestiging vaak als tussenschakel om geld in landen te krijgen waar niet of nauwelijks belasting wordt geheven. Dit werd onlangs onderbouwd door de onderzoeksgroep CORPNET van de Universiteit van Amsterdam: zij becijferden dat Nederland wereldwijd het populairste ‘doorstroomland’ is. Maar liefst 23 procent van alle geldstromen naar de 24 belangrijkste belastingparadijzen ter wereld – denk aan de Britse Maagdeneilanden, Bermuda en de Kaaimaneilanden – verloopt via Nederland.

    Lees verder Inklappen

    ‘Illegale deal’

    Afgelopen juli ging de stichting administratiekantoor een 25-jarige samenwerking aan met het Venezolaanse staatsoliebedrijf Petróleos de Venezuela SA (PDVSA) voor de exploitatie van het Junín 10-olieveld. Dit olieveld is gelegen in een van ’s werelds grootste oliegebieden: de zogeheten Orinoco Belt. De Nederlandse stichting administatiekantoor kreeg 40 procent van de aandelen in de joint venture genaamd Petrosur in handen; de rest behoort aan een dochteronderneming van het staatsoliebedrijf.

    De locatie van het Junín 10-olieveld.

    Persbureau Reuters wijdde vorige week een kort nieuwsbericht aan de mega-oliedeal en wees daarbij op de Nederlandse link. In Nederland bleef de transactie vooralsnog echter onder de radar. In Spaanstalige media als El Mundo heeft de deal wél al tot ophef geleid. De reden daarvoor is het feit dat de Venezolaanse president Nicolas Maduro het olieveld op eigen houtje – tegen de grondwet in – aan de Nederlandse vennootschap heeft verkocht. 

    Dat zit zo: volgens de grondwet moeten alle oliedeals door het parlement – op dit moment in handen van de oppositie – goedgekeurd worden. Eerder dit jaar zette president Maduro het parlement echter op dubieuze wijze buitenspel; de transactie heeft dan ook geen goedkeuring verkregen.

    Een hoge medewerker van Julio Borges, de voorzitter van het Venezolaanse parlement, bestempelde de joint venture als ‘illegaal en on-grondwettelijk’. Tegen het olievakblad Argus Media ging hij nog een stap verder: ‘Alle investeringen en leningen die via Petrosur met geheime buitenlandse partners gemaakt worden, zullen worden verworpen.’

    Tussenstation Aruba

    De exploratie van de Orinoco Belt begon al zo’n honderd jaar geleden en de voorraden zijn nog altijd enorm. Er is echter wel een groot probleem: de velden bevatten ‘extra heavy crude oil’. Dit type olie is bij buitentemperaturen niet vloeibaar, het wordt een soort teer. Dat maakt transport tot een uitdaging.

    Daarom heeft het Venezolaanse staatsoliebedrijf PDVSA in 2016 via dochteronderneming Citgo een oude raffinaderij op Aruba gekocht. Nadat deze raffinaderij is omgebouwd, moet de zware Orinoco-olie daar een upgrade krijgen naar intermediate grade-olie. Het is de bedoeling dat de olie vervolgens door dochteronderneming Citgo in de Verenigde Staten verder geraffineerd wordt. Het geplande gebruik van het tussenstation op Aruba is omstreden, zo bleek begin dit jaar in een longread van Follow the Money: om de Venezolaanse teerolie te verwerken, zette het eiland zijn duurzame ambities overboord.

    Ondertussen rommelt het ook bij Citgo. Dinsdag deed de Venezolaanse militaire inlichtingendienst een inval in het hoofdkantoor van staatsoliebedrijf PVDSA, waarbij onder meer Citgo-topman Jose Pereira werd gearresteerd. Hij wordt verdacht van corruptie bij een oliedeal ter waarde van vier miljard dollar met buitenlandse bedrijven. De openbaar aanklager is tegenover Reuters stellig: ‘Deze directie brengt Citgo in gevaar. Het is corruptie… corruptie in de meest verrotte vorm.’ Het is evenwel nog niet bekend of deze zaak gelinkt is aan Aruba of Nederland.

    Lees verder Inklappen

    Eigenaren afgeschermd

    Het is niet duidelijk hoeveel de Nederlandse stichting administratiekantoor heeft betaald voor haar aandeel in het Junín 10-olieveld. De olieproductie is in 2013 al op gang gekomen; het olieveld bevatte destijds maar liefst 10,5 miljard vaten olie. Op dit moment bedraagt de verwachte productie zo’n 200 duizend vaten olie per dag. Toen het Franse olieconcern Total in 2013 wilde instappen, werd er gesproken over een investering van in totaal 25 miljard dollar – maar die deal ging uiteindelijk niet door.

    Wie er precies achter de stichting administratiekantoor zit, blijft ook onduidelijk. De nieuwe eigenaar (of eigenaren) hoeven dankzij de Nederlandse constructie niet openbaar te worden gemaakt. Een zoektocht in de Nederlandse Kamer van Koophandel wijst uit dat Inversiones Petroleras Iberoamericanas pas op 19 april 2017 is opgericht.

    Saillant detail: de Venezolaanse ambassade zat in hetzelfde pand als de bv en STAK van Willekes Macdonald gevestigd

    Doordat de vennootschap in handen is van een STAK, valt niet te achterhalen wie de daadwerkelijke investeerders zijn. Ook de directie van de STAK is grotendeels afgeschermd: die bestaat uit de Venezolaanse advocaat Javier Garrido Lingg en een vennootschap op de Britse Maagdeneilanden. Van die laatste zijn de aandeelhouders niet bekend.

    De enige Nederlander die blijkbaar een rol speelt in deze Oerhollandse vennootschappelijke constructie, is John Willekes Macdonald. Hij is verbonden aan het Haagse belastingadvieskantoor Broers & Macdonald en het daaraan gelieerde trustkantoor ITPS Group. Zijn kantoor is gevestigd op de Nassaulaan 2A in Den Haag; ook de bv en de STAK staan op dat adres geregistreerd.

    Saillant detail: in hetzelfde pand, op nummer 2, zat tot 2014 de Venezolaanse ambassade gevestigd – het gebouw fungeert nog altijd als archiefopslag. Op nummer 2A is naast het trustkantoor ook een ‘papierwinkel’ gevestigd; sterker, volgens het Handelsregister van de Kamer van Koophandel staan er op het bewuste adres meer dan driehonderd bedrijven ingeschreven. Daaronder bevinden zich bedrijven als Orinoco Mining & Resources BV; Metinvest Holding, een staal- en mijnbouwconglomeraat dat in handen is van een van de rijkste mannen van Oekraïne, multimiljardair Rinat Achmetov, en twee holdings van de zoon van de Oekraïense ex-president Viktor Janoekovitsj

    Spelen met vuur

    Wie de Nederlands-Venezolaanse route heeft ingesteld, is ook nog onbekend. John Willekes Macdonald was niet bereid om vragen over zijn rol te beantwoorden. De namen van Macdonald en zijn collega Jacob Broers doken overigens begin dit jaar op in Spaanse media zoals El Mundo vanwege hun mogelijke rol in het Spaanse corruptie-dossier rondom familieleden van de Catalaanse ex-president Jordi Pujol. Ze lijken hier opnieuw verwikkeld te raken in een hoofdpijndossier.

    De dealmaker, president Maduro, ligt internationaal steeds meer onder vuur

    Ook de dealmaker, president Maduro, ligt internationaal steeds meer onder vuur. De Spaanse regering pleit bijvoorbeeld pleit al enige tijd voor Europese maatregelen tegen Maduro en zijn regering; ook de Verenigde Staten hebben al een aantal (financiële) sancties getroffen. Het importeren van Venezolaanse olie is op dit moment nog toegestaan, maar begin november hield de Argentijnse president Mauricio Macri bij zijn bezoek aan de Verenigde Staten al een pleidooi om daar verandering in te brengen.

    Het heeft er alle schijn van dat de Nederlandse vennootschap, het vennootschapsrecht en de fiscale wetgeving doelbewust worden gebruikt om de kopers van het olieveld buiten zicht te houden. Wie zijn zij? Deze soap eindigt vooralsnog met een cliffhanger.

    kader

    Naschrift 8-12-2017:

    Advocaat Hans Koets is naar aanleiding van de FTM-publicatie op 23 november 2017 met een reactie gekomen van zijn cliënt ITPS, het trustkantoor waaraan John Willekes Macdonald is verbonden. Volgens hem is er sprake van een aantal feitelijke onjuistheden in het artikel. Zo stelt zijn cliënt onder meer dat de in het artikel genoemde Venezolaanse oliedeal met de joint venture Petrosur SA níet heeft plaatsgevonden. Gezien het recente tumult in Venezuela en de stellige ontkenning van Koets’ cliënt dat de door FTM beschreven juridische structuur niet in het leven is geroepen, bieden we hem hier alsnog de ruimte om zijn visie uiteen te zetten. Daarnaast hebben we ter verantwoording nog een overzicht gegeven van de tot nu toe bekende feiten.

    ***

    Hans Koets: 'Namens het Haagse trustkantoor ITPS (Netherlands) B.V. bericht ik u naar aanleiding van het hier bovenstaande artikel. Noch ITPS (Netherlands) B.V. noch een Stichting Administratiekantoor (STAK) waarin zij direct of indirect participeert is medeaandeelhouder van een reusachtig olieveld in Venezuela. De in het artikel genoemde joint venture Petrosur SA is niet opgericht. De in het artikel genoemde omstreden deal respectievelijk illegale deal heeft niet plaatsgevonden. De juridische structuur waarover gesproken wordt is niet actief. Het is ook feitelijk onjuist dat John Willekes Macdonald sinds deze zomer als bestuurder de leiding heeft gekregen over het betreffende olieveld. Hij had de leiding niet en hij heeft deze leiding niet. Er is geen olieveld aan een Nederlandse vennootschap verkocht.

    Het belastingadvieskantoor Broers & Macdonald heeft geen enkele betrokkenheid (gehad) met deze inactieve structuur en heeft geen enkele betrokkenheid bij werkzaamheden ten behoeve van andere trust cliënten van ITPS (Netherlands) B.V.

    Ook het feit dat de Venezolaanse ambassade in hetzelfde pand zou zijn gevestigd is onjuist. De Venezolaanse ambassade was een aantal jaren geleden gevestigd in het buurpand. Ten slotte is ook de link die gelegd wordt met de Spaanse corruptiezaak Gürtel onjuist. Daar heeft John Willekes Macdonald niets mee te maken.

     

    Namens ITPS (Netherlands) B.V.,

     

    J.P. Koets, advocaat

    Köster Advocaten N.V.

     

    ****

    Overzicht Follow the Money

    1.   John Willekes Macdonald is op 19 april 2017 bestuurder geworden van de Stichting Administratiekantoor Inversiones Petroleras Iberoamericanas. De overige bestuurders van deze STAK zijn: Jacob Broers; de limited Arazen Investments gevestigd op de Britse Maagdeneilanden en de limited Polotsio gevestigd op de Marshall-eilanden. Op 31 augustus 2017 is John Willekes Macdonald in het Nederlandse Handelsregister ingeschreven als bestuurder van de onderliggende vennootschap Inversiones Petroleras Iberoamericanas B.V. 

    2.   Het Venezolaanse Hooggerechtshof gaf al op 6 juli jl. groen licht voor de joint venture Petrosur SA tussen bovengenoemde STAK en Corporación Venezolana del Petróleo (een dochteronderneming van het staatsoliebedrijf PDVSA).

    3.   Een hoge medewerker van Julio Borges, de voorzitter van het Venezolaanse parlement, bestempelde de joint venture als ‘illegaal en on-grondwettelijk’ en gaf in olievakblad Argus Media aan dat ‘alle investeringen en leningen die via Petrosur met geheime buitenlandse partners gemaakt worden, zullen worden verworpen’ door het parlement.

    3.   Bij resolutie N֯ 136 van het Ministerio del poder popular de Petróleo (Ministerie van Olie) is er op 9 november jl. goedkeuring verleend voor de oprichting van Petrosur SA en er wordt gesteld dat bovengenoemde Stichting Administratiekantoor 40 procent van de aandelen in handen mag krijgen. Het doel wordt ook genoemd: olie-en gaswinning in het Junín 10-veld.

    4.   Op 24 november 2017 is in de STAK de Venezolaanse bestuurder Javier Eduardo Garrido Lingg afgetreden; hij werd vervangen door Polotsio Ltd, gevestigd op de Marshall-eilanden.

    5.   John Willekes Macdonald en Jacob Broers staan in het Handelsregister als ‘maten’ ingeschreven in Maatschap Broers & Macdonald Belastingadviseurs (Handelsnaam: Broers & Macdonald Belastingadviseurs). Om mogelijke verwarring te voorkomen: in het FTM-artikel wordt niet beweerd dat het belastingadvieskantoor betrokken is bij de beschreven vennootschappelijke structuur.

    6.   In het artikel wordt aangegeven dat ‘tot 2014’ de Venezolaanse ambassade gevestigd was op de Nassaulaan 2. Het is inderdaad niet hetzelfde pand, maar hetzelfde complex. Op het adres Nassaulaan 2a, waar ook het trustkantoor ITPS (Netherlands BV) is gevestigd, hebben zich talloze bedrijven gevestigd, waaronder de bewuste STAK, de bijbehorende BV en honderden andere bedrijven, zoals het eerder genoemde Metinvest.

    7.  In het artikel van 23 november 2017 is een verwijzing gemaakt naar Spaanse media en de mogelijke betrokkenheid van dhr. John Willekes Macdonald in de Gürtel-zaak. Dat blijkt incorrect en de desbetreffende link is inmiddels verwijderd. In de Spaanse pers werden de namen van Broers en Macdonald genoemd in verband met de  Pujol-zaak.

    Lees verder Inklappen

    Deel dit artikel, je vrienden lezen het dan gratis

    Over de auteur

    Dennis Mijnheer

    Gevolgd door 1093 leden

    Ontspoorde bedrijfskundige die alles wil weten van mannen en vrouwen met witte boorden. Tags: fraude, witwassen, omkoping.

    Volg Dennis Mijnheer
    Verbeteringen of aanvullingen?   Stuur een tip
    Annuleren